Retenciones 2026 en plataformas digitales: ISR e IVA aumentan
Las reglas del juego cambiarán para quienes venden en plataformas digitales como Amazon, Mercado Libre, Temu, etc.
La Ley de Ingresos 2026 introduce un esquema de retenciones más alto tanto en ISR como en IVA, lo que afectará directamente la liquidez de negocios, emprendedores y empresas que dependen de estos canales para operar.
A partir de 2026, vender en línea será más costoso y requerirá un control fiscal más estricto para evitar retenciones elevadas.
Golpe directo a las empresas: aumentan las retenciones de ISR
Las personas morales (empresas) son quienes resentirán con mayor fuerza el ajuste fiscal.
A partir de 2026, las plataformas deberán retener:
- 2.5% de ISR sobre el total de los ingresos para empresas con RFC registrado.
- 20% de ISR cuando la empresa no proporcione su RFC.
Esto obliga a mantener toda la información fiscal actualizada, ya que un descuido puede elevar la retención de 2.5% a 20% de un día para otro.
Retenciones de IVA más altas para ventas de mercancías
Uno de los cambios más fuertes llega en el IVA, especialmente para quienes venden productos en plataformas digitales.
Nuevas retenciones de IVA según la situación fiscal
| Situación fiscal del vendedor | Retención de IVA |
|---|---|
| Empresa con RFC registrado | 50% del IVA (equivalente a 8%) |
| Empresa sin RFC | 100% del IVA (16%) |
| Depósitos en cuentas del extranjero | 100% del IVA (16%) |
| Vendedores no residentes en México | 100% del IVA (16%) |
Hasta ahora, las personas morales no estaban sujetas a retenciones de IVA, por lo que este cambio representa una modificación profunda en la forma en que operan digitalmente.
Personas físicas: impacto menor, pero que sí afecta
Quienes venden como personas físicas también enfrentarán cambios relevantes:
- La retención de ISR sube del 1% al 2.5%.
- Si no tienen un RFC válido o si reciben depósitos en cuentas del extranjero, la plataforma les retendrá el 100% del IVA, igual que a las empresas.
Aunque el incremento no es tan alto como el aplicado a empresas, sí representa una reducción notable en el ingreso disponible.
Efectos inmediatos de las plataformas digitales en la operación diaria
Este nuevo esquema funciona como una especie de cobranza anticipada del SAT, lo que provoca cambios inmediatos:
- Menos liquidez para empresas, ya que las retenciones se calculan sobre ingresos brutos, incluso sin generar utilidades.
- Vendedores independientes recibirán menos dinero en cada transacción debido a las retenciones automáticas.
- El flujo operativo tendrá que ajustarse para cubrir los nuevos montos retenidos.
La intención del Gobierno es combatir la evasión fiscal, pero en la práctica, quienes cargarán con el mayor costo serán los contribuyentes que dependen de estas plataformas para generar ingresos.
Ajustes obligatorios para vendedores y plataformas
Tanto los contribuyentes como las plataformas deberán adaptarse para cumplir con este nuevo modelo fiscal.
¿Qué deben hacer los contribuyentes?
- Mantener el RFC actualizado para evitar retenciones excesivas.
- Planear el flujo de efectivo, considerando que las retenciones aumentarán y reducirán el ingreso disponible.
- Evitar, en la medida de lo posible, depositar ingresos en cuentas del extranjero.
¿Qué deberán hacer las plataformas digitales?
- Actualizar sus sistemas de cobro, cálculo de impuestos y facturación.
- Verificar que la información fiscal de cada usuario esté correcta y vigente.
- Emitir comprobantes de retenciones en tiempo y forma.
- Entregar al SAT información detallada de operaciones, movimientos e identidad de vendedores.
- Solicitar documentación adicional cuando los oferentes no residan en México.
Este nuevo marco normativo convierte a las plataformas en intermediarios fiscales más activos, con mayores responsabilidades y un nivel de supervisión sin precedentes.