RESICO fue creado con una promesa atractiva: facilitar el cumplimiento fiscal y reducir la carga de impuestos para personas físicas con ingresos anuales limitados
Pero esta “simplificación” del RESICO tiene una letra pequeña que muchos desconocen: renunciar a tus deducciones personales en la declaración anual.
¿Qué es el RESICO y a quién beneficia?
El RESICO es un régimen fiscal en México pensado para personas físicas y morales con ingresos menores a cierto límite anual. Su objetivo principal es fomentar la formalidad entre pequeños contribuyentes, ofreciéndoles beneficios como:
- Menos trámites administrativos.
- Tasas impositivas más bajas.
- Cálculo automático del ISR a través de los CFDI (facturas electrónicas).
Suena bien, ¿cierto? Pero hay un detalle importante que debes considerar antes de optar por este régimen.
El costo oculto de RESICO: pierdes tus deducciones personales
Si eliges tributar en RESICO como persona física, no podrás aplicar deducciones personales en tu declaración anual. Esto lo establece claramente el Artículo 113-F de la Ley del ISR, que indica que el impuesto anual bajo este régimen se calcula sobre el total de ingresos “sin aplicar deducción alguna”.
¿Qué son las deducciones personales?
Las deducciones personales son gastos que, si tributas bajo otro régimen, puedes restar de tus ingresos acumulables para pagar menos impuestos. El Artículo 151 de la misma ley permite deducir, entre otros:
- Gastos médicos y hospitalarios.
- Intereses reales de créditos hipotecarios.
- Donativos a organizaciones autorizadas.
- Aportaciones complementarias a tu AFORE o planes de retiro.
Al entrar al RESICO, renuncias a todos estos beneficios fiscales.
¿Qué pasa si tienes otros ingresos?
Aquí viene una excepción importante. Si además de tributar en RESICO también tienes ingresos por otras fuentes —como sueldos, intereses bancarios o arrendamiento—, sí podrás aplicar deducciones personales, pero solo sobre esos ingresos adicionales, no sobre los obtenidos bajo RESICO.
Por ejemplo:
Si ganas $400,000 anuales como asalariado y $200,000 adicionales como profesionista independiente en RESICO, tus deducciones personales solo aplicarán sobre los $400,000 del salario.
¿RESICO te conviene o no si tienes deducciones?
Elegir RESICO puede ser una excelente opción si tienes ingresos bajos, pocos gastos deducibles o buscas reducir trámites. Pero si incurres en muchos gastos personales deducibles (como consultas médicas privadas, colegiaturas, intereses hipotecarios, etc.), puede que pierdas más de lo que ahorras al entrar en este régimen.
En resumen sobre RESICO y las Deducciones
El RESICO puede parecer un alivio fiscal, pero no es para todos. Antes de decidir, analiza tu situación completa:
- ¿Tienes gastos deducibles importantes?
- ¿Recibes ingresos de otras fuentes además del RESICO?
- ¿Prefieres simplicidad o maximizar tus devoluciones?