SAT publicó el Comunicado 57/2025, donde detalla qué gastos personales puedes deducir
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó el Comunicado 57/2025, donde detalla qué gastos personales puedes deducir en la declaración anual y cuáles son los requisitos que deben cumplir las facturas para que la autoridad los acepte.
El objetivo es ayudar a las personas contribuyentes a evitar errores y aprovechar correctamente los beneficios fiscales disponibles.
Requisitos indispensables para que los gastos se puedan deducir
Antes de incluir cualquier gasto en tu declaración anual, el SAT pide revisar que las facturas cumplan con todos los requisitos fiscales. Si alguno falta, la deducción puede ser rechazada.
A continuación, los requisitos explicados de forma clara:
1. Contar con el CFDI vigente y correcto
Debes tener la factura electrónica (CFDI) correspondiente al servicio o producto que deseas deducir.
2. Revisar que tu RFC esté bien capturado
El RFC del contribuyente debe aparecer correctamente en el comprobante. Un solo carácter incorrecto invalida la deducción.
3. Que el concepto facturado coincida con lo recibido
La descripción del servicio debe coincidir con lo que realmente pagaste y recibiste. Ejemplo: si pagas honorarios médicos, la factura debe indicar justamente eso.
4. Haber pagado con métodos electrónicos
Solo son válidos los pagos hechos mediante:
- Transferencia
- Tarjeta de crédito o débito
- Cheque nominativo
Los pagos en efectivo no son deducibles.
Cumplir con estos requisitos asegura que tus gastos se reflejen correctamente en la declaración anual y que la autoridad fiscal los acepte sin contratiempos.
Gastos personales que sí puedes deducir
El comunicado del SAT especifica los conceptos que las personas físicas pueden deducir como parte de sus gastos personales. Aquí los tienes explicados de manera simple:
Gastos médicos y hospitalarios
Incluyen honorarios médicos, estudios de laboratorio, análisis clínicos, medicinas integradas en una factura de hospital, prótesis, tratamientos y servicios similares.
Gastos funerarios
Se pueden deducir los gastos realizados para:
- Cónyuge
- Padres
- Hijos
- Nietos
Donativos autorizados
Solo aplican si se entregan a instituciones autorizadas por el SAT. Otros donativos no son deducibles.
Primas de seguros de gastos médicos mayores
Aplica tanto para el titular de la póliza como para sus dependientes económicos.
Colegiaturas y transporte escolar
Puedes deducirlos siempre que cuentes con la factura correspondiente y el pago se haya realizado con método electrónico.
Intereses reales de créditos hipotecarios
Solo se pueden deducir cuando el crédito fue contratado con instituciones financieras autorizadas.
Ahorro para el retiro y aportaciones voluntarias
Incluye depósitos en:
- Cuentas especiales para el retiro
- Fondos personales de retiro
- Aportaciones voluntarias a la Afore
Límite total de las deducciones personales
El total de tus deducciones personales no puede exceder el monto que resulte menor entre:
- Cinco UMA anuales, o
- El 15 % de tus ingresos anuales, incluyendo ingresos exentos.
Restricciones y consideraciones importantes para deducir gastos
RESICO no permite deducciones personales
El SAT aclaró que las personas que tributan o hayan tributado en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual.
Recomendaciones para deducir los gastos y aprovechar tus deducciones
El SAT sugiere:
- Solicitar facturas cada mes
- Mantenerlas organizadas durante todo el año
- Verificar datos antes de pagar
- Usar siempre métodos electrónicos
Esto facilita la elaboración de la declaración anual y maximiza los beneficios fiscales permitidos.
Más información oficial para deducir gastos correctamente
La información completa sobre deducciones personales está disponible en el portal oficial del SAT, aunque no se incluye aquí el enlace directo para evitar errores de clic, puedes consultarlo fácilmente desde la sección principal de trámites del SAT, en su apartado de Declaración Anual.