El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha proporcionado respuestas a algunas preguntas comunes relacionadas con la declaración anual de personas morales para el ejercicio fiscal 2023
Esta guía para la declaración anual de personas morales busca aclarar temas importantes como la aplicación de pérdidas fiscales, el reflejo de pagos provisionales, el manejo de deducciones autorizadas y más.
Fecha de Corte y Actualización de Información
¿Cuál es la fecha de corte de la información prellenada en la declaración anual para personas morales?
Al configurar tu declaración anual, se te indicará la fecha de corte de la información prellenada, la cual incluye datos de pagos provisionales, retenciones y CFDI de nómina. Es crucial tener en cuenta que si has presentado declaraciones complementarias con saldo a pagar, se requiere un tiempo para actualizar la información después del pago correspondiente.
Manejo de Declaraciones Incompletas y Pagos
Si no concluí con el llenado y envío de mi declaración el mismo día, ¿debo capturar mi información nuevamente desde el inicio?
No es necesario. La herramienta guarda tu declaración de manera temporal durante 30 días, permitiéndote retomarla sin necesidad de comenzar desde cero.
¿Qué debo hacer si los aplicativos no reconocen el pago de una declaración complementaria?
Para que el sistema reconozca el pago, debes presentar una declaración complementaria de modificación de obligaciones, la cual automáticamente incluirá el pago realizado.
Casos Especiales y Declaraciones por Circunstancias Particulares
¿Cómo debo presentar una declaración del ejercicio por terminación anticipada?
Selecciona la opción correspondiente en el apartado de configuración de la declaración y especifica el motivo de terminación anticipada.
¿Cuál es el procedimiento para incluir información de estados financieros en la declaración anual?
Debes seguir un proceso específico en la herramienta Declaración Anual para agregar la información de tus estados financieros.
Correcciones y Modificaciones
¿Qué debo hacer si cometí un error al responder una pregunta durante la presentación de mi declaración anual?
Si necesitas corregir una respuesta errónea, debes dejar sin efectos la declaración anterior y presentar una declaración complementaria con la información corregida.
Consideraciones sobre Ingresos y Deducciones, Declaración Anual Personas Morales
¿Qué información utiliza la herramienta Declaración Anual para pre-llenar el campo “Total de ingresos”?
El campo se pre-llena con los datos de pagos provisionales presentados durante el ejercicio fiscal. Sin embargo, si necesitas realizar cambios, debes presentar declaraciones complementarias correspondientes.
¿Puedo acumular ingresos omitidos en mis pagos provisionales a través de la declaración anual?
No, debes presentar una declaración complementaria para corregir los ingresos omitidos en los pagos provisionales.
¿Puedo disminuir mis ingresos en los pagos provisionales mediante la declaración anual?
No, para reducir los ingresos en los pagos provisionales, debes presentar una declaración complementaria correspondiente.
Ingresos Específicos para Declaración Anual Personas Morales
¿Qué tipo de ingresos se pueden manifestar en el campo “Ingresos que solo se acumulan en la Declaración Anual”?
Este campo incluye ingresos que, según la Ley del Impuesto sobre la Renta, se acumulan hasta la declaración anual, como estímulos fiscales acumulables, utilidades distribuidas por fideicomisos, entre otros.
Estas respuestas proporcionan una guía clara para abordar diversas situaciones durante el proceso de declaración anual de personas morales. Para más detalles, puedes consultar el documento oficial publicado por el SAT aquí.