Descubre qué ingresos están exentos del pago de ISR en 2025, desde herencias y pensiones hasta la venta de casa habitación.
En México, algunos ingresos están exentos del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), lo que permite a los contribuyentes recibir ciertos montos sin implicaciones fiscales.
Estas exenciones, reguladas por el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Ley del ISR), incluyen conceptos como indemnizaciones, herencias, becas, pensiones y la venta de casa habitación, aunque con límites específicos.
Lista de ingresos exentos de ISR en 2025
A continuación, te explicamos de manera sencilla los principales ingresos exentos de impuestos para 2025.
Indemnizaciones por despido o jubilación
Están exentas hasta 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio. Este beneficio aplica cuando la indemnización se otorga bajo las condiciones legales establecidas.
Herencias y legados
Estos ingresos no pagan ISR, aunque es recomendable declarar su origen si el SAT lo solicita. Esto ayuda a evitar problemas administrativos.
Donaciones
Las donaciones entre familiares directos (cónyuge, padres, hijos) están exentas de ISR. En el caso de donaciones entre personas no relacionadas, estas podrían estar sujetas al pago de impuestos.
Aguinaldo
La parte exenta del aguinaldo equivale a 30 veces el valor de la UMA, lo que representa $3,439.46 en 2025. Cualquier monto adicional estará sujeto a impuestos.
Prestaciones de previsión social
Incluyen conceptos como vales de despensa, fondo de ahorro y seguro de gastos médicos. Estas prestaciones están exentas dentro de los límites legales establecidos por la Ley del ISR.
Becas
Las becas otorgadas por instituciones públicas o privadas están exentas siempre que sean razonables y correspondan al nivel educativo del beneficiario.
Premios culturales o científicos
Los premios obtenidos por concursos abiertos al público o gremios profesionales en áreas como la ciencia, el arte o la literatura también están exentos de ISR.
Venta de casa habitación
La venta de una casa habitación está exenta si su valor no supera las 700,000 UDIS, aproximadamente $5 millones de pesos. Es indispensable que la transacción sea formalizada ante un notario.
Pensiones y jubilaciones
Estos ingresos están exentos hasta un límite de 15 veces el valor de la UMA, equivalente a $51,591.90 mensuales en 2025. Los montos que excedan este límite estarán gravados.
Seguros de vida
Los montos recibidos por los beneficiarios tras el fallecimiento del asegurado están exentos de impuestos, siempre que se cumplan las condiciones estipuladas en la póliza.
Consideraciones clave sobre los ingresos exentos
- Venta de casa habitación: Si el monto de la transacción supera las 700,000 UDIS, el excedente estará sujeto al ISR.
- Pensiones y jubilaciones: Los ingresos superiores al límite exento de 15 veces la UMA estarán gravados.
- Donaciones: Asegúrate de que cumplen con los requisitos legales para evitar problemas fiscales.
- Aguinaldo: Solo una parte del aguinaldo está exenta; revisa los límites antes de calcular impuestos.
Conclusión son los ingresos exentos 2025
Si bien estas exenciones representan un alivio fiscal importante, es fundamental revisar los límites y requisitos que establece la Ley del ISR para evitar sorpresas al momento de declarar. Tener claridad sobre estas disposiciones te ayudará a planificar mejor tus finanzas y aprovechar los beneficios fiscales que están a tu alcance.