Conoce el régimen fiscal en el que pueden tributar impuestos las personas físicas y morales en este ejercicio del 2024
Para determinar las obligaciones fiscales que corresponden cumplir a una persona pagadora de impuestos, debe identificar el régimen fiscal que le corresponde o en el que se encuentra inscrita ante el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
En este contexto, la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) publicó un artículo con los regímenes fiscales en los que pueden tributar las personas físicas y morales en 2024.
Regímenes fiscales para personas morales
La tributación de las personas morales puede llevarse a cabo bajo los siguientes regímenes:
1. Régimen General de Ley
Este régimen sigue las disposiciones generales establecidas en la ley fiscal y es aplicable a una amplia gama de actividades empresariales y comerciales.
2. Régimen Opcional para Grupos de Sociedades
Ofrece ventajas fiscales para grupos de sociedades que opten por tributar bajo un esquema conjunto.
3. Régimen Simplificado de Confianza de Personas Morales
Diseñado para simplificar las obligaciones fiscales de ciertas personas morales, facilitando así su cumplimiento.
4. Régimen de los Coordinados
Este régimen es aplicable a entidades federativas y municipios que participen en actividades económicas conjuntas.
5. Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
Especialmente diseñado para personas morales dedicadas a actividades en estos sectores específicos.
6. Régimen de las personas morales con fines no lucrativos
Destinado a entidades que realizan actividades sin fines de lucro, como asociaciones civiles, fundaciones, entre otras.
Regímenes fiscales para personas físicas
Los contribuyentes personas físicas pueden optar por los siguientes regímenes fiscales:
1. Régimen de Sueldos y salarios
Aplicable a aquellos que reciben ingresos por su trabajo asalariado.
2. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Para quienes ejercen una actividad económica de manera independiente.
3. Régimen de los ingresos por la Enajenación de Bienes o la Prestación de Servicios a través de Internet, mediante Plataformas Tecnológicas, Aplicaciones Informáticas y Similares
Dirigido a aquellos que obtienen ingresos mediante plataformas digitales.
4. Régimen Simplificado de Confianza
Similar al aplicado a personas morales, este régimen simplifica las obligaciones fiscales de ciertas personas físicas.
5. Régimen de Arrendamiento
Para quienes obtienen ingresos por el arrendamiento de bienes.
6. Régimen por Enajenación de Bienes
Aplicable a aquellos que obtienen ingresos por la venta de bienes.
7. Régimen de Adquisición de Bienes
Para quienes realizan actividades de compra y venta de bienes.
8. Régimen de los Ingresos por Intereses
Dirigido a quienes obtienen ingresos por intereses financieros.
9. Régimen por la Obtención de Premios
Aplicable a aquellos que obtienen ingresos por premios y reconocimientos.
10. Régimen por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales
Para quienes reciben ganancias distribuidas por empresas.
11. Régimen de los demás ingresos
Incluye otros tipos de ingresos no especificados en los regímenes anteriores.
Estos son los principales regímenes fiscales en los que pueden tributar tanto personas físicas como morales en el año 2024, cada uno con sus propias características y requisitos específicos. Es importante entender estas opciones para cumplir con las obligaciones fiscales de manera adecuada y evitar posibles problemas con las autoridades tributarias.