6 de cada 10 empresas no pagan impuestos encontrándose fuera de la recaudación fiscal
Aunque el Gobierno Federal ha descartado una reforma fiscal para crear nuevos impuestos o aumentar las tasas existentes para combatir a las empresas que no pagan impuestos, eso no significa que la recaudación vaya a permanecer igual. La estrategia para los próximos años apunta hacia otro objetivo, hacer que más empresas cumplan con sus obligaciones fiscales.
De acuerdo con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), una parte importante de las empresas registradas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) actualmente no aporta ingresos al fisco. Este panorama explica por qué la autoridad considera que todavía existe un amplio margen para incrementar la recaudación sin modificar el sistema tributario.
Más de la mitad de las empresas registradas no contribuyen, no pagan impuestos
Durante la Cátedra SHCP 2026 de la Facultad de Economía de la UNAM, el subsecretario de Hacienda, Carlos Lerma Cotera, informó que en México existen aproximadamente 900 mil personas morales registradas ante el SAT.
Sin embargo, únicamente alrededor de 350 mil empresas realizan el pago de contribuciones, mientras que las 550 mil restantes no forman parte de la base efectiva de recaudación, a pesar de encontrarse legalmente constituidas.
En otras palabras, seis de cada diez empresas registradas no están generando ingresos tributarios para el Estado. Este dato resulta relevante porque no hace referencia a negocios informales. Se trata de empresas que cuentan con Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y personalidad jurídica, pero que por distintas razones no están pagando impuestos.
La estrategia no será crear nuevos impuestos
Uno de los mensajes más importantes de la exposición fue que el Gobierno Federal mantiene su compromiso de no impulsar una reforma para aumentar impuestos o crear nuevas contribuciones, al menos mientras exista un margen considerable para ampliar la base de contribuyentes que ya forman parte del sistema.
La prioridad será incorporar a aquellas empresas que hoy se encuentran registradas, pero que no presentan declaraciones, reportan operaciones mínimas de manera permanente o simplemente no cumplen con sus obligaciones fiscales.
Desde la perspectiva de Hacienda, antes de pensar en incrementar la carga tributaria resulta más eficiente fortalecer el cumplimiento de quienes ya deberían estar contribuyendo.
Por qué este anuncio es importante para las empresas que no pagan impuestos
Las cifras presentadas por la SHCP también envían un mensaje claro al sector empresarial. Al identificar públicamente el número de compañías que actualmente no generan recaudación, la autoridad deja ver cuál será uno de los principales objetivos de las acciones de fiscalización en los próximos meses.
Esto significa que las empresas con incumplimientos recurrentes podrían enfrentar una mayor revisión por parte del SAT, especialmente aquellas que presentan declaraciones en ceros de forma constante o que han dejado de cumplir con sus obligaciones fiscales sin una justificación válida.
Más que anunciar una nueva política tributaria, Hacienda está anticipando hacia dónde concentrará sus esfuerzos de supervisión.
La recaudación ha aumentado sin modificar las tasas de impuestos
El subsecretario explicó que el crecimiento de la recaudación registrado durante los últimos años no ha sido consecuencia de nuevos impuestos, sino de una estrategia enfocada en mejorar la fiscalización y combatir la evasión.
Las cifras muestran esa evolución:
- En 2018, la recaudación tributaria representaba el 12.7 % del Producto Interno Bruto (PIB).
- Para 2025, la proporción aumentó al 15.2 % del PIB.
- En 2026, la proyección oficial es alcanzar 15.6 % del PIB.
Este incremento refleja que el Gobierno ha obtenido mayores ingresos principalmente mediante una administración tributaria más eficiente y un mayor cumplimiento de las obligaciones fiscales.
México aún tiene margen para aumentar su recaudación
A pesar de este crecimiento, Hacienda reconoce que México todavía recauda menos impuestos que muchas economías desarrolladas.
Actualmente, el país se encuentra prácticamente en línea con el promedio de América Latina, donde la recaudación equivale a aproximadamente el 15.3 % del PIB.
Sin embargo, el promedio de los países que integran la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) ronda el 20 % del PIB, lo que evidencia que todavía existe una diferencia considerable.
Desde la perspectiva del Gobierno, reducir esa brecha no requiere necesariamente aumentar los impuestos. Si una parte importante de las empresas que hoy no contribuyen comienza a cumplir con sus obligaciones, la recaudación podría incrementarse de manera significativa utilizando el marco fiscal vigente.
Las Pymes también estarán bajo mayor seguimiento
Las pequeñas y medianas empresas representan una parte importante de la actividad económica y de la generación de empleo en México. Por ello, Hacienda considera que este sector tendrá un papel relevante dentro de la estrategia para ampliar la base tributaria.
La intención no parece centrarse únicamente en fortalecer la fiscalización. También se busca simplificar algunos procesos administrativos para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y reducir las barreras que enfrentan muchas empresas.
No obstante, esa simplificación irá acompañada de una mayor exigencia para quienes, estando registrados ante el SAT, continúen incumpliendo de forma sistemática.
Conclusión sobre las empresas que no pagan impuestos
El mensaje de la Secretaría de Hacienda es claro, el objetivo inmediato no es cobrar más impuestos, sino lograr que más empresas paguen los que ya les corresponden.
Con más de medio millón de personas morales registradas fuera de la base efectiva de recaudación, el SAT cuenta con un amplio margen para incrementar los ingresos públicos mediante acciones de fiscalización y fortalecimiento del cumplimiento.
Para las empresas, especialmente aquellas que mantienen obligaciones pendientes o presentan declaraciones inconsistentes, este escenario representa una señal para revisar su situación fiscal y regularizarse antes de que la autoridad intensifique sus acciones de supervisión.